隨著網際網路的進步與發展，人們的生活也越來越依賴 e 化世界帶來的種種便利。不過，網路的快速、方便、匿名等特性，也延伸出一連串的詐騙行為，數量之多讓人防不勝防。
你知道臺灣也有比特幣提款機（BTM）嗎？比特幣（Bitcoin）的問世，掀起一股虛擬資產的熱潮，在臺北、新北、桃園、新竹、臺中、臺南與高雄等地，也都設有比特幣自動櫃員機，讓購買比特幣更加方便。然而在便利性提升的同時，隨之而來的風險也跟著增加。
近期警方破獲有詐騙集團指示被害人，透過比特幣提款機（BTM）購買虛擬貨幣，再暗中將該筆款項移轉到詐騙帳戶。與一般 ATM 不同，BTM 藉由與加密資產錢包連動，讓虛擬貨幣得以兌換成法定貨幣。
此外，BTM 的使用者也須先擁有加密貨幣錢包，才能使用 BTM。這也意味著，使用者要先經過完整的驗證，才能以現金購買，或賣出加密貨幣提出現金。這種看似操作繁瑣的詐騙手段，卻在短短 1 年內，經手獲利超過新臺幣 3 億元。
虛擬貨幣大行其道，國際對 BTM 監管仍不足
全球第一台 BTM 出現在加拿大。從那之後，比特幣提款機的數量開始大量增加，能交易項目的也不只限於比特幣，也可以兌換成多種其他加密貨幣。根據虛擬貨幣統計網站「Coin ATM Radar」統計，目前全球已有 3 萬 6000 多台 BTM，其中的 25 台設在臺灣。
不過，BTM 存在的風險也是不容小覷。目前國際對 BTM 監管仍顯不足，可以發現其中有許多漏洞。此外虛擬貨幣本身具便利、流動性高且難以追訴的特性，也讓詐騙集團有機可乘。
有關 BTM 的規範，全世界目前尚未有統一的標準。臺灣則是在去（2021）年 9 月由金管會宣布了「虛擬通貨平台及交易業務事業防制洗錢及打擊資恐辦法」，規範客戶只要境外匯款達新臺幣 3 萬以上，就必須進行身份驗證。不過，目前臺灣境內的屬維京群島商幣託科技（BitoPro）、王牌數位創新（Ace）、思偉達創新科技（StarBit）、京侖科技訊息（Statecraft）及數寶（Subo）等 8 家虛擬通貨平台中，卻僅有 6 家履行法令遵循聲明。
大部分的民眾仍對於加密貨幣交易生態不熟悉。細看區塊鏈技術演進的過程中，詐騙集團的足跡可說是如影隨形，像「非同質化代幣」（NFT）就因沒有市場公定的價格，導致許多人透過拍賣 NFT 突破外匯管控的限制，使其成為詐騙集團等不法份子的洗錢管道，藉買賣 NFT 的方式將款項洗白。
虛擬貨幣無善惡，端看使用者如何去使用
目前已知虛擬貨幣有幾種主要的犯罪型態，如詐騙集團可能在網路上付錢招攬受害人註冊交易所，又或是詐騙集團利用人的貪婪之心，秀出虛擬貨幣代操的高額獲利，將財產匯入不知名平台，一不小心就變成詐騙集團非法吸金的工具。
臺灣至今對區塊鏈以及其延伸工具的監管力道依然薄弱，除金管會針對洗錢防範制定規範外，虛擬貨幣沒有確切的主管機關。洗錢防制權威公認反洗錢師協會（ACAMS）「虛擬資產反洗錢白皮書2022」中寫道：「虛擬資產就是一個中性的工具，端看使用者如何應用。」並以烏俄戰爭為舉例，顯示虛擬資產可用於資助烏克蘭對抗俄羅斯，但也可能反被俄羅斯有心人士用以轉移資產。由此可知水能載舟亦能覆舟，虛擬貨幣本身沒有善惡，端看使用者如何去使用，而國際上普遍認可的CGSS國際制裁合規師證照，提供了反洗錢從業相關人員一個檢測制裁法規掌握度的認證方式。
隨著虛擬貨幣成為投資組合的一環，政府未來也應進一步結合法規與金融科技，尤其加強法規對於虛擬貨幣的掌握度，防堵詐騙集團洗錢。
執行編輯：曾聖軒
核稿編輯：梅緣緣
