退休金是勞工退休生活的保障，各國政府針對退休金的存入與提領方式、金額，均有不同規範。在澳洲，退休金稱為 Superannuation，簡稱 Super，政府規定雇主必須幫雇員按照固定比例（在最新財年是底薪的 11.5%，若是政府或大學可能會有較高比例），將部分薪資存入其指定帳戶，確保員工退休之後仍有收入可以生活。
提領退休金的最低年齡是 60 歲，澳洲另有養老金（Pension），最低提領年齡是 67 歲。退休金和養老金的差別在於後者是一種社會福利，提供給退休金低到難以應付日常生活的老人，兩者可以同時提領。
值得注意的是，退休金不是本國人才有的專利，即使是外籍工作者，只要從事合法工作、有澳洲稅號，都享有這個權利。此外，外國人若是確定要離開澳洲、不會再回來工作，也可以提早把戶頭的錢領出來。
這裡順帶提醒有志到澳洲工作的台灣朋友：退休金也和薪資有關。在澳洲職場上有兩種薪資談判方式，一種是 Base（僅底薪不含 Super），另一種是 Package（已含 Super、年終獎金等其他內容）。例如：「Base 10 萬」，代表你的稅前薪水就是 10 萬，雇主會幫你繳交額外的退休金；但 「Package 10 萬」的話，就代表你的稅前薪水其實不到 10 萬，因為部分金額會被拿去交 Super。求職者務必要特別注意談判時雇主的薪資計算方式，以免誤會。
澳洲企業通常會和專門的退休金基金合作，替入職員工開設退休金帳戶。這類基金提供多元的帳戶類型、投資組合及平台服務──從帳戶類型選擇、投資方案，到額外充值、買房、買保險等等，退休金帳戶有很多可以客製化的地方。也因為這個制度的複雜度，在澳洲的財務規劃師執照中，退休金甚至有自己的一個分支。銀行雖然也有退休金帳戶，但因為多數人並不相信銀行會以客戶利益為最優考量來投資大眾的退休金，因此專門基金仍是目前的市場主流。
今天 Jen 就來帶大家初步窺探澳洲的退休金制度，希望通過這些介紹，讓大家更了解澳洲的退休金組成。
請注意：本文不涉及任何形式的投資產品推薦，僅分享退休金基礎知識，相關資料來源為澳洲政府 MoneySmart 官網。有興趣了解更多的讀者，請自行上官網閱讀詳細內容。
3 種常見的退休金存入模式
那麼首先，我們先來聊聊退休金最主流的 3 種存入模式。
雇主固定存入（Regular Employer Contributions）：這是絕大多數上班族的選擇，在撰文當日是以底薪（ordinary time earnings）的 11.5% 計算，但這個百分比在明年的澳洲財政年（即 2025 年 7 月 1 日開始）將會上調到 12%。
稅前存入（Concessional Contributions，也稱作 Pre-tax contribution）：這種模式是請雇主存入大於規定的金額到你的退休金帳戶，但超過的部分是從你的薪水裡扣，因此坊間也稱做 Salary Scarifies，就是「犧牲薪資」的意思。雖然可拿到手的薪資減少，但存入的退休金只會算 15% 的稅，不像一般收入的所得稅根據收入高低有所不同，澳洲所得稅最高可達 45%。
當然，你也不能將所有薪資都放進退休金帳戶。每個財年雇主固定存入加上犧牲薪資存入的退休金上限（Cap）是澳幣 27,500 元（新台幣為 597,830 元）。
稅後存入（Non-Concessional Contributions，也稱作 After-tax contribution）：這種模式就是在收入扣完所得稅之後，你再額外自掏腰包存入，存入金額一樣有上限，每個財年是澳幣 11 萬元（新台幣約 2,391,321 元）。
另外還有一種比較少見的存入方式是 Spouse Contributions，指的是如果你的伴侶年收入少於澳幣 37,000 千元（新台幣約為 804,354 元；根據 2024 年統計，澳洲平均年薪為澳幣 91,200 元），你可以幫對方存入退休金，並獲得最高澳幣 540 元（新台幣約 11,739 元）的稅務抵銷。幫配偶存入的退休金沒有金額限制，也不會影響個人退休金，但因為抵稅額有限制，因此多存錢的實際效益可能有限。
以上不同方式各有利弊，每個人可以依照各自不同條件與需求，決定選擇何種方式。
退休金投資與保險
大部分的退休金帳戶多少都會帶有一些投資方案，有些可以多面向客製化，有些則僅有幾個選擇，由該基金來管理你所選的投資。如果想要完全自己管理退休金的投資，也可以，在澳洲稱作 Self Managed Super Fund（SMSF），不過這是一個更複雜的話題，牽涉到澳洲人的理財觀念，未來有機會再另外撰文分享，此篇暫不討論。
大部分退休金基金在你開始存入之後都會自動幫你保險，這些保險有 3 種類別，包括：
人壽保險（Life Cover）：如果你去世或是身患絕症，人壽保險的錢會分期或一次性支付給你的受益人。如果你沒有指定受益人的話，退休金委託人或遺產繼承人將會決定這筆錢的去向。通常這個保險會在 70 歲結束。
這個政府網站的小工具可以根據你輸入的資產跟需求情況，幫你計算是否需要保險，或者需要多少保險來達到你的目標。
完全或永久性殘疾保險（Total and permanent disability (TPD) Insurance ）：如果你嚴重殘疾並且不太可能回去工作了，TPD 保險會一次性支付給你。通常這個保險會在 65 歲結束。
收入保障保險（Income Protection Insurance）：如果你因為暫時殘疾或某種疾病而無法工作，這個保險可以在特定時間段（比如兩年、3 年或者到某個年齡為止）為你提供固定收入。這種保險在申請理賠時，依照具體情況，可能會需要提供薪資單或醫療證明。
大多數的退休金基金會自動提供人壽保險跟 TPD，有些會提供收入保障，但具體情況還是要以各個公司方案為準。
你可能會問：如果我有一段時間沒工作，退休金帳戶沒有固定存入怎麼辦？澳洲法律規定，如果你的退休金帳戶有至少 16 個月未收到供款（又稱閒置帳戶），退休金基金將會取消保險。 此外，有些基金還會有額外規定，比如會要求在餘額過低的帳戶上取消保險。如果想保留保險，需要告知退休金基金，或者持續向你的帳戶供款。
另外如果轉職，退休金帳戶可以選擇繼續保留，或者轉移到新公司的帳戶。不過即使前任與現任雇主選擇同一家退休金基金，不同公司跟該退休金服務商合作的帳戶類型也不一定會一樣。我之前在大公司，所以退休金帳戶無論是保險費還是手續費都很低，公司還會額外幫我們保一些原本沒有的選項，但是新的公司很小，就完全沒有合作的退休金基金，而是由員工提供希望存入的退休金帳戶。就算我提供同一家退休金公司的帳戶，實際上他們還是幫我在同一個平台開設了一個完全分開的帳戶。新的帳戶所有東西都是原價計算，沒有特別的企業方案，這個時候就可以比較哪家退休金帳戶好，視情況轉移了。
說了這麼多，大家應該有漸漸發現，在澳洲，退休金真的是一門大學問，一篇是絕對講不完全的。這篇整理希望帶大家簡單入門，若想了解更多資訊，建議除了上官網查詢，也可諮詢專業人士。
執行編輯：羅思涵
核稿編輯：林欣蘋
