中小企業是帶動臺灣經濟起飛的重要推手，從製造業、紡織業、電子業到半導體產業，孕育無數隱形冠軍。根據《2019中小企業白皮書》中指出，去年臺灣中小企業家數逾149萬家，過半的企業主年齡超過六十歲。另外，美國家族企業機構（Family Business Institute）研究也發現，只有三成企業可成功由企一代傳承到企二代、剩下七成都失敗，另外僅有12%的家族企業可傳承到第三代，由此可知企業傳承接班已是當前最大挑戰。
一般來說，中小企業如果想順利接班平均要花上十年，雖然有七成臺灣家族企業老闆計畫十年內交棒，卻沒有健全的接班計畫。「之所以會缺乏接班計畫，主要源自於臺灣企業傳承風險意識不足，以及東方文化中比較避諱談論遺產分配。」中國信託銀行中小企業經營處張家銘處長如是說。
此外，家族企業的傳承除了資產外，更重視企業營運的理念傳承、家族精神與永續經營。張家銘處長指出：「我們觀察企業傳承時的痛點包括了接班計畫的制定與實施、到底是交給專業經理人、還是由二代接班？接班人的意願、經營理念與價值觀差異等，這些都需要時間來溝通與磨合。」尤其是成功的傳承與接班必須建立在良好的制度之上，因此傳承計畫的啟動愈早愈好。
成功建立團隊接班，企業百年長青
如何建立起足以勝任接班的經營團隊、幫助企業實現永續？宏碁集團的交棒過程與傳承經驗值得學習。原來在2000年時，宏碁創辦人施振榮因宏碁出現虧損而啟動企業再造，當時宏碁集團總營收新臺幣2,686.47億元，卻陸續切割品牌與代工成為宏碁、明基與緯創，交由專業團隊經營。當時，施振榮勉勵三大公司要兄弟登山，各自努力。
二十年間，隨著資通訊產業的變化快速，光是電腦代工主流就從桌上型電腦、筆記型電腦又轉到了伺服器時代，後來又有傳統手機與智慧型手機的興起，市場風起雲湧。臺大教授李吉仁認為，從今天的經營成績看，施振榮當年讓各事業體戰將有各自舞台發揮的策略奏效，宏碁的傳承經驗值，似乎是臺灣企業集團碰到了集團傳承、分家時可借鏡思考的模式。
但談到接班是否能成功，宏碁電腦創辦人施振榮認為，關鍵還是在於如何讓創業者精神延續，歐洲的經驗是利用家族治理使經營權穩定傳承，建立起公司治理、價值觀及組織文化，這也是許多百年企業長青的重要關鍵。
宏碁集團的接班與銳變，真實反映出臺灣企業面臨全球化的經濟競爭與科技創新挑戰時，該如何透過接班轉型再創競爭優勢。張家銘處長指出，「過程中除了公司內部策略與流程調整外，也可以妥善運用第三方資源成為企業轉型的助力。」例如銀行端能提供企業金融產業經驗、跨產業資訊與資金，以豐富的經驗協助臺灣企業傳承與轉型更加順利。
整合資源，成為家族治理最佳後援
長期陪伴臺灣企業成長，中國信託銀行發現企業傳承時最常見的是二代接班人的意願低，或是能力不足以領導龐大的企業、順利運營，尤其是兩代間的專業與成長背景、想法不相同，導致二代接班人寧可自行創業，也不想回到企業接受舊體制的挑戰。
該如何深化二代對於企業精神的了解，進而培養他們多元的能力？一次布局兩個接班世代的全球電源供應器龍頭台達電，除了讓二代從基層做起，更積極建構核心經營團隊，以專業經理人共治的作法，讓企業精神得以順利傳承，持續為創新轉型挹注能量。
回顧2012年，台達電創辦人鄭崇華以七十六歲高齡正式交棒給新任董事長海英俊與執行長鄭平（二代），打破家族企業窠臼，創造「傳賢不傳子、專業經理人共治」的接班模式。當時，台達電接班團隊的最大特色就是：舊團隊，新心態，傳承無縫接軌。因為團隊的成員，都是一起工作二十多年的資深主管。
鄭崇華培養接班人的態度，謹慎且重視長期績效，且接班團隊歷經長期磨合，減少了組織變動時的人才損失。而海英俊以外來人才之姿，一路從台達電顧問、監察人職務，到加入經營團隊，以理性溝通獲得老闆的賞識與支持。尤其金融海嘯期間，海英俊團隊堅持穩健的財務控管，並投入前瞻技術研發，帶領公司度過景氣低潮，成功跨足智能綠生活等新事業，努力最終也獲得各單位信任支持。
成功的接班經驗讓台達電持續前行，張家銘處長觀察，「在值得信賴的專業經理人與團隊的支持下，讓二代逐漸培養獨當一面的能力與勇氣，既能穩定企業營運，也能成功傳承。」
從金流服務到傳承心法，提供全方位建議
陪伴更多中小企業主凝聚創新與轉型力量，強化企業競爭力，中國信託銀行也秉持專業，服務推陳出新。例如提供中小企業客戶整合收付款的金流管理服務，讓企業金流管理有效率，張家銘處長指出，「經營B2C的中小企業客戶，最常面對大眾化現金收付需求，近年來個人消費及支付行為轉變，使用多元支付工具的普遍性日漸提升，企業更需要有整合收付款的金流管理服務。
除了結合科技創新提供企業收付e-Cash與企業易收款服務，更為中小企業打造多元化的收款管理，讓客戶能透過專屬收款虛擬帳號，檢核對帳更輕鬆，有效掌握管理金流資訊，讓營運事半功倍。
此外，人才是企業永續的關鍵，張家銘表示：「過去的經驗告訴我們，企業的傳承與永續，最不可或缺的就是建立團隊、留住優秀人才。」他也建議可經由員工福儲信託、持股信託的方式，為企業自身與員工創造雙贏局面。
此外，中國信託銀行也提供企業單一窗口的專屬RM(Relationship Manager)服務，提供企業客製化的專業建議，可協助活化資產，提供企業投資諮詢與建議，增加公司資產收益；提供企業資金管道協助籌措資金，例如發行公司債等；在淨值面，也提供盈餘分配諮詢，透過短中長期合理化的資金配置建議，協助提高資金流動率，健全公司的財務。
「憑藉金控優勢，我們也多方整合了各領域的專家，例如資產規劃師、保險規劃師、不動產專家等，以顧問式服務全方位滿足企業主個人、企業與家族的財富管理，以迎向當前的環境挑戰。」張家銘處長說。
看見世代差異，專業陪伴讓傳承順利圓滿
走過企業傳承之路，中國信託銀行看見世代間的差異，包括企業第一代著重企業、家庭及子女未來整體的規劃，對於財富轉移及家族企業的接班，期待能獲得更完整的規劃及建議；但接班的第二代卻更關注企業接班的取得成本以及專業規劃下的投資理財建議。
張家銘處長觀察，「過去子承父業的傳承形式已逐漸改變，政府也不斷調整法令稅制，為許多高資產客戶與企業主的接班頻添變數。」中國信託銀行從客戶需求出發量身打造，提供客戶專業諮詢建議，保持公開且透明的良性互動，協助企業在正確的時間點、善用傳承工具，開創事業另一片天。
為了陪伴中小企業一同探討傳承與家族財富治理，近年來中國信託銀行也持續為企業主與高資產客戶舉辦多場傳承接班講座、活動和課程。包括去年舉辦的兩代同行家族治理活動，今年中國信託銀行也聚焦家族財富治理，為客戶講解家族控股公司、家族憲法、股權轉讓等關鍵議題，為企業主解決傳承面臨的實務問題。
未來中國信託銀行更計畫提供家族、企業、財富全方位的服務，並整合各領域專家團隊，串聯外部專業機構，為家族提供整體戰略規劃協助、建立家族治理計畫更臻完善，以完成企業傳承的目標，陪伴客戶邁向永續未來。
策略解方
擁抱傳承，提供全方位金融服務
1. 關注企業傳承，中國信託銀行連結財管、企金，從需求出發提供全方位服務
2. 在資產規劃時，從投資、籌資、盈餘分配三方面協助中小企業做好財務規劃
3. 二代除了傳承經驗與資產，也要從資產負債表、損益表和現金流量表中了解公司財務
4. 中國信託銀行專家團隊提供公司資產活化、健全財務體質及企業永續發展的服務與建議
